טופס 161: מה זה ומה עושים כשעוזבים עבודה

מה זה טופס 161

זו הודעת מעסיק על סיום עבודה. הטופס מפרט את הזכויות בפיצויים ובחיסכון הפנסיוני, ומשמש את רשות המסים לבדיקת חבות המס והפטור.

מתי ממלאים

בכל סיום עבודה: התפטרות, פיטורים או פרישה. המעסיק ממלא גם כשהכסף נשאר בקופה.

מה אתם צריכים לעשות

• לבחור מה קורה עם הכסף, למשל רצף פיצויים או רצף קצבה, בחלק ב של הטופס. לפי רשות המסים, חלק ב מחליף את טופס 161א הישן.
• לפעמים תצטרכו גם תיאום מול פקיד השומה.
• הבחירה משפיעה על המס, ובמקרה אישי אפשר להתייעץ עם בעל מקצוע מוסמך.

מה זה טופס 161 ומה יש בו?

טופס 161 הוא "הודעה על פרישה מעבודה". לפי רשות המסים, ממלאים אותו כשעוזבים עבודה באופן סופי ונצברו כספים או זכויות, למשל פיצויים בקופות הגמל. בנוסח שבתוקף מיולי 2023 יש לו שלושה חלקים: חלק א ממלא המעסיק, חלק ב ממלא העובד, וחלק ג ממלא המעסיק עם הוראות לקופות הגמל.

איך ממלאים את חלק ב בטופס 161?

בחלק ב העובד כותב מה הוא מבקש לעשות עם כל מענק. בסעיף ב1 מחלקים את הסכומים בין רצף קצבה (הכסף נשאר לפנסיה), רצף פיצויים (הכסף נשאר בקופה ונספר כפיצויים בעבודה הבאה), מענק פטור ממס ומענק חייב במס. בסעיף ב2 אפשר לבקש פריסה של המענק החייב על כמה שנים, עם טופס 116ג. בסעיף ב3 מסמנים הצהרות, למשל שלא קיבלתם מענק פטור ממעסיק אחר על אותה תקופה, ואז חותמים. את הטופס מחזירים למעסיק כדי שימלא את חלק ג.

חייבים למלא את חלק ב?

לא תמיד. לפי הטופס, אם המעסיק סימן שהסכום לא עובר את התקרה לרצף קצבה ושאין מענקים ממשלם שאינו קופת גמל, אפשר להשאיר את חלק ב ריק, וזה נחשב בקשה לרצף קצבה. בכל מקרה אחר העובד ממלא את חלק ב.

אפשר לחזור מרצף פיצויים או מרצף קצבה?

לפי הטופס, מבקשה לרצף קצבה אפשר לחזור בכל עת, ומבקשה לרצף פיצויים אפשר לחזור בתוך שנתיים מיום הפרישה. חוזרים בטופס 161ג. חזרה מרצף קצבה פירושה משיכה של כל הסכומים מאותו מעסיק שעליהם ביקשתם רצף, חוץ מכספים בקרן פנסיה ותיקה. מי שביקש רצף פיצויים ולא מצא מעסיק חדש בתוך שנה מדווח על כך לפקיד השומה בתוך 13 חודשים מיום העזיבה.

מה עושים עם טופס 161 אחרי שהמעסיק מילא אותו?

לפי ההודעה של רשות המסים, המעסיק מוסר את הטופס לפקיד השומה ולעובד. אם המעסיק נתן בחלק ג הוראות לקופות הגמל, באחריות העובד למסור את הטופס לקופות. אם המעסיק לא יכול לתת הוראות, הוא מפנה את העובד לפקיד השומה.