החזר מס לשכירים: מי יכול ואיך מבקשים (טופס 135)

למי עשוי להגיע החזר

למי ששילם יותר מס ממה שהיה צריך. סיבות נפוצות: כמה מעסיקים בשנה, עבודה בחלק מהשנה, טופס 101 לא נכון, תיאום מס חסר, נקודות זיכוי שלא נוצלו ותרומות.

איך מבקשים

• ההחזר לא מגיע לבד, צריך לבקש אותו מרשות המסים. שכירים רבים עושים זאת בטופס 135, ומי שלא יכול משתמש בדוח מלא (טופס 1301).
• אפשר לבקש החזר עד 6 שנים אחורה.

אילו מסמכים צריך

טופס 106 מכל מעסיק הוא העיקרי. לפי המקרה צריך גם טופס 867 על ריבית בבנק, טופס 161 למי שעזב עבודה, ואישורי תרומה.

למי מגיע החזר מס?

לפי המדריך של רשות המסים, מי ששילם בשנת המס יותר מהמס שהוא חייב בו זכאי להחזר. הסיבות שבסעיף "למי עשוי להגיע החזר" בדף הזה הן דוגמאות נפוצות למצבים כאלה. אם מגיע לכם החזר ובכמה, נקבע רק אחרי שרשות המסים בודקת את הבקשה.

אפשר לבקש החזר מס גם אם לא חייבים להגיש דוח?

כן. לפי רשות המסים, כל אחד רשאי להגיש דוח גם אם הוא פטור מהגשה, ומי ששילם מס ביתר ולא חייב בדוח יכול להגיש בקשה להחזר מס. טופס 135 מיועד בדיוק למצב הזה.

איך מגישים בקשה להחזר מס לבד?

לפי המדריך של רשות המסים, נכנסים לאזור האישי באתר הרשות ובוחרים "בקשה להחזר מס". אפשר להגיש במערכת הדוח המקוון בתנאי שאתם רשומים ברשות המסים. דוח שנשלח באינטרנט עם כל המסמכים והנספחים לא צריך להגיע פיזית למשרד השומה. אם שלחתם בלי מסמכים או בלי חתימה, מדפיסים, מצרפים ומגישים במשרד השומה.

מתי טופס 135 לא מתאים?

לפי הטופס של רשות המסים, טופס 135 לא מתאים למי שיש לו הכנסה מעסק או הכנסה מחו"ל (חייבת או פטורה), לבעל שליטה בחברה, לבעל עסק זעיר, למי שיש לו הכנסה מנאמנות, שבח חייב (רווח חייב במס ממכירת מקרקעין) או רווח הון שאינו מניירות ערך סחירים, לחבר קיבוץ ולמי שביקש פריסת פיצויים. במקרים האלה ממלאים דוח מלא בטופס 1301.